关于进一步加强葫芦岛市市直单位银行账户管理的通知

 

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            中国人民银行葫芦岛市中心支行

 

葫芦岛市监察局

 

葫芦岛市审计局

 

 

葫财库〔2015〕480号

 

关于进一步加强葫芦岛市市直单位

银行账户管理的通知

 

市直各单位、中国人民银行葫芦岛市各支行、各商业银行代理支库、各商业银行：

根据《中共葫芦岛市委办公室葫芦岛市人民政府办公室关于清理市直各单位银行账户的通知》（葫委办（文）发〔2015〕23号）文件精神，近期市财政局联合市人民银行、市审计局、市监察局对市直各单位银行账户进行全面清理检查。检查中发现部分单位违规开设账户现象严重，导致财政资金库外沉淀、闲置浪费、分散流失，形成存量资金，违背了国办发〔2014〕70号关于做好盘活财政存量资金工作的相关要求。为进一步规范市直单位银行账户管理工作，现提出以下要求：

一、进一步提高对市直单位银行账户管理的认识

规范市直单位银行账户管理，是盘活存量资金工作的重要内容，也是加强市直单位资金监管、从源头上预防和治理腐败、杜绝“小金库”行为的重要措施。市直各单位要统一思想认识，增强工作责任感和主动性，进一步提高对规范和加强单位银行账户管理重要性的认识，严格执行相关规定，认真做好本单位银行账户管理工作，切实提高财务管理水平。

二、进一步加强市直单位银行账户的开立、变更及撤销管理

1、按照《关于印发葫芦岛市市直单位银行账户管理暂行办法的通知》（葫财库〔2011〕161号）文件要求，市直单位可以开立一个零余额账户（基本账户），一个一般存款账户。有特殊要求的，可根据省以上财政部门文件开设专用存款账户。

2、银行账户的开立实行财政审批制度，变更及撤销实行财政备案制度。市直单位开立银行账户应根据国家、省、市的管理规定提出申请，报财政部门审批。市直单位银行账户开立后，应保持相对稳定，无特殊原因，不得随意变更。确需变更及撤销的，需填写《市直单位变更、撤销银行账户备案表》说明变更事项及撤户原因等，并附开户银行盖章确认的相关材料报财政局备案。未经批准私设账户、私存资金的，按照《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（中纪发〔2009〕7号）规定，均视为 “小金库”。

3、各有关银行要按规定为市直单位办理账户开立、变更和撤销业务，特别是结合清理整顿市直单位银行账户工作，及时为市直单位办理实有资金账户的变更、撤销等事宜，同时要加强对市直单位银行账户管理工作，不得办理未经财政部门审批的市直单位银行账户开设业务。

4、单位负责人对本单位银行账户的申请开立及使用的合法性、合规性、真实性、安全性负责。

三、进一步加强市直单位银行账户的使用和管理

1、市直单位零余额账户，只能用于办理财政授权支付业务，不得违规向本单位实体资金账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金，同时不得违反《现金管理暂行条例》等规定提取和使用现金。

2、市直单位一般存款账户只能用于核算不能在零余额账户中核算的上级主管部门补助资金或下级配套资金等其它往来资金，对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，在同一账户中分账核算。

3、财政部门将建立覆盖市本级所有单位的银行账户监管系统，在不改变单位对资金的所有权、使用权、核算权的前提下，对单位实有资金实行财政监管。即将单位所有银行账户信息（包括：账户名称、账号、开户银行、账户性质、核算内容、收支明细、资金余额等）纳入系统，对监管过程中发现的违规问题进行干预。从源头上防止市直单位“小金库”、“账外账”的出现。

4、各有关银行应严格执行重大事项报告制度，人民银行对于严重违反银行账户管理协议，或者出现运营风险、内控制度不健全、管理不善的开户银行，应及时处理。

四、进一步强化对市直单位银行账户的监管，建立长效监督机制

市直单位银行账户的管理与监督工作政策性强、涉及面广、情况复杂难度大，财政、审计、监察等部门及人民银行、各商业银行要各司其职、各负其责。

1、财政部门负责市直单位银行账户开立、变更和撤销的审批备案，负责银行账户监管系统的建立、运行和维护。

2、中国人民银行葫芦岛市中心支行应监督开户银行按规定为市直单位开立银行账户，查处开户银行的违规行为。

3、审计部门通过日常审计加强对市直各单位银行账户的监督。

4、监察部门要严肃处理检查中发现的违规、违纪问题。

5、各商业银行应当及时将单位实体资金账户所有收支信息发送到银行账户监管系统中，并切实履行财政专户和市直单位银行账户相关信息保密责任，对银行账户存款和有关资料，除法律、行政法规另有规定外，有权拒绝任何单位和个人查询。各有关部门应密切配合，切实加强对市直单位银行账户的管理与监督，建立长效监督机制，要结合银行账户年检核查制度，对市直单位银行账户开展不定期检查，将资金安全管理作为一项重要检查内容，对违反规定的，按照《中国共产党纪律处分条例》、《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》、《财政违法违纪处罚处分条例》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，给予严肃处理。

 

 

 

 

365bet备用     中国人民银行葫芦岛市中心支行

 

 

 

葫芦岛市监察局             葫芦岛市审计局

2015年12 月 3日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    

365bet备用办公室                  2015年12月3日印发